1가구2주택 양도세 비과세 요건 및 양도 소득세 자동 계산

양도소득세란 개인이 토지 및 건물 등 부동산, 주식 등 파생상품의 양도 또는 분양권과 같은 부동산에 관해 권리를 제삼자에게 양도함으로써 발생하는 이익 및 소득에 대해 과세대상으로 하여 부과를 하는 세금을 말합니다.

1 가구 2주 택일 경우 양도소득세가 부과되며, 현재 양도소득세율은 최소 6%에서 최대 45%까지 되어 있습니다. 다만, 1 가구 1 주택을 매도하는 경우 거래가액이 12억 원을 넘지 않는다면 해당 양도소득세를 비과세 하고 있습니다

1 가구 2 주택 양도세 바과세 요건

1 가구 2 주택 양도세 비과세 요건을 확인하시고 자가진단 계산기를 활용해 보시기 바랍니다.

1. 최초 주택을 취득하고 1년 경과 후 신규 주택을 취득해야 합니다.

2. 최초 주택은 2년 이상 보유(조정 지역은 거주) 해야 합니다.

3. 신규 주택 취득일로부터 3년 내 종전 주택을 처분하면 비과세 요건을 충족할 수 있습니다.

홈택스에서는 양도세 미리계산(모의계산)을 할 수 있는 서비스를 제공하고 있습니다. 이를 이용하면 간편하게 양도세를 미리 계산해 볼 수 있습니다.

그 외에도 직장 이직 등 불가피하게 이사를 해야 하는 경우, 결혼으로 인해 2 주택이 된 경우, 상속으로 추가 주택이 생긴 경우 등에는 일시적 1 가구 2 주택으로 인정되어 양도세 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.

단, 각 경우마다 세부적인 조건이 다를 수 있으므로 자세한 사항은 세무사나 전문가와 상담하는 것이 좋습니다.

양도소득세율

양도소득세율은 아래와 같습니다.

1️⃣ 토지·건물, 부동산에 관한 권리

- 보유기간 1년 미만: 50%
- 보유기간 1년 이상 2년 미만: 40%
- 보유기간 2년 이상: 기본세율

2️⃣ 분양권

- 기본세율
- 조정대상지역 내 50%(보유기간 2년 미만 시 60%, 70%)

3️⃣1세대 2 주택 이상(1 주택과 1 조합원 입주권·분양권 포함)인 경우의 주택

- 기본세율(2년 미만 단기 양도 시 해당 단기양도세율 적용)
- 보유기간별 세율(조정 대상지역 기본세율+ 10% p)
- 보유기간별 세율(조정 대상지역 기본세율+ 20% p)

4️⃣세대 3 주택 이상(주택+조합원 입주권+분양권 합이 3 이상 포함)인 경우의 주택

- 보유기간별 세율(조정대상지역 기본세율+10% p)
- 보유기간별 세율(조정 대상지역 기본세율+ 20% p)
- 보유기간별 세율(조정 대상지역 기본세율+ 30% p)

5️⃣비사업용 토지

보유기간별 세율(단, 지정지역 기본세율+10% p)

6️⃣미등기양도자산

70%

7️⃣기타 자산

보유기간에 관계없이 기본세율 2 이상의 세율에 해당하는 때에는 각각의 산출세액 중 큰 것(예:기본세율+10% p와 40 or 50% 경합 시 큰 세액 적용)을 적용합니다.